シリーズH｜資金調達の選択肢 #6
資金調達を考える前に、まず「今の自社の資金状況がどうなっているか」を把握することが必要です。そのために使うのが「資金繰り表」です。
この記事では、資金繰り表の基本的な作り方と活用方法を整理します。
資金繰り表とは何か
資金繰り表は、将来の現金の「入り」と「出」を時系列で一覧化した表です。損益計算書（P/L）が「利益」を示すのに対し、資金繰り表は「現金の動き」を示します。
黒字でも手元に現金がなければ支払いができません。資金繰り表は、この「黒字倒産」リスクを早期に察知するためのツールです。
資金繰り表の基本構造
作成のステップ
ステップ1：入金の予定を書き出す
請求済みの売掛金の入金予定・月次の固定収入・補助金受取予定などを月ごとに記入します。請求書と入金サイクルを照合しながら作成します。
ステップ2：支出の予定を書き出す
給与・家賃・仕入・借入返済・税金など、固定・変動の支出をすべて記入します。支払い日が明確なものから順に入力します。
ステップ3：残高を計算し、マイナスになる月を把握する
翌月繰越がマイナスになる月が「資金ショートのリスクがある月」です。2〜3か月前から対策（融資申請・入金前倒し交渉など）を取る準備ができます。
管理のポイント
資金繰り表は作るだけでなく、毎月更新することが重要です。予定と実績のズレを確認しながら精度を上げていきます。
銀行融資の申請時に提出を求められることも多く、日頃から整備しておくと対応がスムーズです。
まとめ
資金繰り表は「いつ・いくら手元にあるか」を把握するための基本ツールです。融資を借りる前に自社の資金状況を数字で把握しておくことが、経営の安定につながります。
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